Wir reden Crypto

Die Realität

In den 2010er Jahren redeten plötzlich alle über Crypto. Dann, kurz nach der Pandemie, NFTs – lustige Bildli für Millionenbeträge. Finanziert über Crypto. Mal lustig, mal shady, mal seltsam.

Viele sagen: Crypto wird zum Teil für Geldwäsche benutzt. Stimmt. Viele sagen: Die organisierte Kriminalität verschiebt mit Crypto ihre Gelder. Stimmt auch.

Aber: Beide machen das auch mit US-Dollar, mit Euros, und auch mit Franken. Zum Geldwaschen braucht man keine Crypto, das ging auch schon vorher.

Und ja, Crypto ist keine "todsichere Währung" und auch keine Wertanlage. Aber alle FIAT-Währungen haben in den letzten Jahrzehnten einen Grossteil ihres Werts durch Inflation verloren – auch der Schweizer Franken.

Man kann auf Bitcoin & Co herumhacken, aber es ist nicht so, dass alle anderen Engel wären.

Also: eine nüchterne Betrachtung, zur Abwechslung.

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Die Frage für KMU

Solltest du als KMU Crypto annehmen?

Die einfache Antwort: Ja, aber.

Aber das "aber" ist etwas grösser als das "ja".

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Das Problem: Steuern und Timing

Lass mich mit der grössten Hürde beginnen: Steuern.

Hier ist ein Beispiel:

Du verkaufst einen Service für CHF 10'000. Der Kunde zahlt dir in Bitcoin. Der Bitcoin-Kurs an dem Tag entspricht genau CHF 10'000. Du hältst den Bitcoin. So weit, so gut.

Ein paar Monate später ist der Bitcoin-Kurs um 50% gestiegen. Dein Bitcoin ist jetzt CHF 15'000 wert.

Du hast einen Gewinn von CHF 5'000 gemacht. Das ist ok. Du versteuerst diesen Gewinn. Alles in Ordnung.

Aber: Das wird sofort kompliziert, wenn du es falsch machst.

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Das Timing-Problem

Sagen wir, du machst den Verkauf (den "Umsatz", die "Revenue") in der Steuerperiode 2024.

Aber du hältst den Bitcoin und machst den Gewinn (oder den Verlust) erst in der Steuerperiode 2025, wenn der Kurs sich bewegt. Oder jetzt, 2026.

Jetzt wird es kompliziert.

Plötzlich musst du:

• Den Verkauf (Revenue) in 2024 versteuern

• Den Gewinn (oder Verlust) in 2025 versteuern

• Aber: Ist der Gewinn aus dem gleichen Umsatz oder aus einer anderen Transaktion?

• Wie trackst du das? Welche Kosten-Basis verwendest du?

• Was ist, wenn du mehrere Bitcoin-Transaktionen hast? (FIFO? LIFO? Gewichteter Durchschnitt?)

• Und was, wenn du 30 von solchen “Deals” gemacht hast?

Das ist nicht einfach. Das ist auch nicht einfach für deinen Steuerberater.

Noch komplizierter: Volatilität

Bitcoin volatilität ist keine Nebensache. Es sind keine Schwankungen von 1-2%. Es sind Schwankungen von 20%, 50%, manchmal 80% in wenigen Monaten, oder manchmal sogar Wochen.

Das bedeutet:

• Ein CHF 10'000 Bitcoin kann nächste Woche CHF 5'000 sein

• Oder CHF 15'000

• Du hältst einen unrealisierten Gewinn oder Verlust, den du nicht kontrollieren kannst

Wenn du jetzt versuchen musst, das in deiner Buchhaltung zu tracken – und es richtig zu versteuern – wirst du schnell feststellen: Das ist nicht einfach.

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Die echte Frage: Wann macht es Sinn?

Ok, also: Solltest du Crypto akzeptieren?

Die ehrliche Antwort hängt von deiner Situation ab.

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Situation 1: International und High-Margin

Du verkaufst Services zu hohen Margen an internationale Kunden. Einige deiner Kunden zahlen über Crypto.

Macht Sinn? Wahrscheinlich ja.

Warum?

• Deine Margen sind hoch genug, um die Komplexität zu tragen

• Du hast internationale Kunden, die Crypto zahlen (NICHT: Du versuchst, sie dazu zu überreden)

• Du kannst einen Teil des Crypto sofort in CHF umwandeln (um Volatilität zu vermeiden)

• Du kannst einen Teil halten, wenn du an die Technologie glaubst

Was du brauchst:

• Ein gutes Accounting-System, das Crypto-Transaktionen trackt

• Ein Steuerberater, der sich mit Crypto auskennt (nicht alle tun es)

• Eine klare Regel: Crypto sofort oder nach X Tagen in CHF konvertieren (um Volatilität zu reduzieren)

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Situation 2: Trend oder PR

Du akzeptierst Crypto, weil "alle anderen es auch tun" oder weil du "innovativ" aussehen willst.

Macht Sinn? Wahrscheinlich nein.

Warum nicht?

• Deine Kunden zahlen nicht zusätzlich Geld dafür (also verschaffst du dir extra Komplexität für nichts)

• Die PR-Vorteile sind minimal (und schnell vorbei)

• Die Accounting-Komplexität ist real und bleibt

• Dein Steuerberater wird ein paar hundert Franken extra kosten pro Jahr, um das zu managen

Das ROI ist negativ.

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Situation 3: Niedriges Volumen, hohe Komplexität

Du hast viele kleine Transaktionen, niedrige Margen, und machst deine Buchhaltung selbst.

Macht Sinn? Definitiv nein.

Warum nicht?

• Jede Crypto-Transaktion ist ein Accounting-Eintrag

• Jede braucht Datum, Betrag, Kurs an dem Tag, eventuell Gewinn/Verlust

• Wenn du 50 Transaktionen im Jahr hast, sind das 50 extra Einträge zu managen

• Das kostet dich Zeit oder Geld (Steuerberater)

• Die Zeitkosten überwiegen jeden Vorteil um ein Vielfaches

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Was du also tun solltest

Hier ist ein pragmatischer Rahmen:

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Schritt 1: Frage dich ehrlich

Zahlen deine Kunden überhaupt in Crypto?

Nicht: "Könnte ich Crypto annehmen?" Sondern: "Wollen meine Kunden Crypto zahlen?"

Wenn die Antwort nein ist, brauchst du nicht weiterzulesen.

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Schritt 2: Bewerte die Komplexität

Frage dich:

• Wie viele Crypto-Transaktionen würde ich pro Jahr machen? (1? 10? 100?)

• Wie hoch sind meine Margen? (Kannst du 500-1000 CHF extra Accounting-Kosten pro Jahr tragen?)

• Habe ich einen Steuerberater, der sich mit Crypto auskennt?

Wenn die Antwort auf die ersten beiden Fragen klein ist – oder auf die dritte nein – brauchst du nicht weiterzulesen.

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Schritt 3: Einrichtung (falls du es machst)

Wenn du beschliesst, Crypto zu akzeptieren, musst du die Infrastruktur aufbauen:

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a) Ein System zum Tracken

• Ein Crypto-Service, der automatisch Transaktionen logged (CoinGecko, Crypto.com, oder ähnlich)

• Oder: Ein Accounting-System, das Crypto-Transaktionen unterstützt

• Oder: Ein Google Sheet mit Datum, Betrag, Kurs, Gewinn/Verlust (funktioniert auch, ist aber anfällig für Fehler)

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b) Eine Konversionsstrategie

• Entscheide: Konvertierst du sofort in CHF? Oder hältst du einen Teil?

• Wenn sofort: Weniger Volatilität, aber auch weniger Upside

• Wenn halten: Mehr Upside, aber auch mehr Volatilität und Komplexität

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c) Ein Steuerberater, der das versteht

• Frag deinen jetzigen Steuerberater: "Habt ihr Erfahrung mit Crypto-Transaktionen?"

• Wenn nein: Find einen, der das hat

• Wenn ja: Lass dich einmal durch den Prozess führen (eine Stunde, vielleicht 200-300 CHF)

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d) Klare Regeln für die Buchhaltung

• Wann loggst du die Transaktion? (An dem Tag, an dem du Crypto erhältst? An dem Tag, an dem es in CHF konvertiert wird?)

• Wie berechnest du den Kurs? (Kurs an dem Tag? Durchschnittskurs der Woche?)

• Wie trackst du die Kosten-Basis? (FIFO? LIFO? Gewichteter Durchschnitt?)

Diese Fragen mögen trivial klingen. Sie sind nicht trivial. Sie bestimmen, ob deine Steuererklärung korrekt ist.

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Die echte Hürde: Komplexität für SMBs

Die Realität: Für die meisten Schweizer SMBs macht es einfach keinen Sinn.

Warum?

• Deine Kunden zahlen nicht in Crypto (oder nur sehr selten)

• Die Komplexität ist gross

• Die Kosten für Accounting und Steuern sind real

• Der Nutzen ist minimal

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Es sei denn:

• Du hast internationale Kunden, die explizit in Crypto zahlen

• Deine Margen sind hoch genug, um die Komplexität zu tragen

• Du hast die Infrastruktur und den Steuerberater, der es managt

Dann macht es Sinn.

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Die ehrliche Antwort

"Sollte ich als SMB Crypto akzeptieren?"

Ja, aber nur wenn:

1. Deine Kunden zahlen sowie in Crypto, oder wollen unbedingt (nicht: du versuchst, sie dazu zu überreden)

2. Deine Margen sind hoch genug, um die Komplexität zu tragen

3. Du hast einen Steuerberater, der sich damit auskennt

4. Du bist bereit, ein System aufzubauen, um es richtig zu tracken

Nein, wenn:

1. Deine Kunden zahlen nicht darin

2. Du niedrige Margen hast

3. Dein Steuerberater sagt "Das kenne ich nicht"

4. Du denkst, Crypto zu akzeptieren macht dich "innovativ"

Crypto wird nicht verschwinden. Es wird legitimer.

Aber: Für die meisten Schweizer SMBs ist es jetzt noch nicht relevant.

Es ist nicht weil Crypto schlecht ist, aber Es die Komplexität grösser ist als der Nutzen – und weil deine Kunden es nicht nachfragen.

Das kann sich ändern. Aber jetzt, heute?

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Meine ehrliche Antwort: Für die meisten von euch: Macht keinen Sinn. Konzentriert euch auf die Dinge, die einen echten Unterschied machen. Back to Business.

Wenn Crypto relevant wird für dein Business oder weil deine Kunden es nachfragen, dann könnt ihr immer noch damit anfangen. Mit der richtigen Infrastruktur und dem richtigen Steuerberater.

Aber setzt dich jetzt nicht hin und versuche, Crypto zu "erzwingen" in dein Business, nur weil du gehört hast, dass es innovativ ist.

Das ist nicht innovativ. Das ist nur kompliziert.

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P.S. Wenn du wirklich Crypto akzeptieren willst, sprich mit deinem Steuerberater BEVOR du anfängst. Ich bin kein Steuerberater, ich bin nur der René.

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